기업신용관리
기업 신용평가등급
기업의 신용평가등급은 기업의 부도 가능성을 평가하여 상대적인 수준을 서열화한 뒤, 위험수준이 유사한 기업들을 동일한 등급으로 계량화한 “지표”입니다. 각 금융기관은 자체적으로 기업신용평가시스템(Credit Rating System)을 운영하며, 기업의 신용에 대해 재무 및 비재무요소를 종합적으로 진단평가하는 것으로 매년마다 기업의 재무적 및 비재무요소가 달라질 수 있기 때문에 등급 또한 달라집니다. 특히, 금융기관 내부의 기업신용평가시스템은 해당 금융기관의 거래기업을 대상으로, 재무제표 및 기타 거래정보 등을 반영하여 기업의 신용상태에 대한 측정도구로 사용하는데, 신용평가시스템에 의해 산출된 신용등급은 대부분 기업 여신업무에 전반적으로 활용하고 있어, 최근 들어 그 중요성은 매우 증대되고 있습니다.기업신용평가의 목적
1) 기업의 미래 채무상환 능력을 평가하여 적기 상환능력을 신용평가등급 형태로 공시함으로써 기업의 자금조달을 지원하며 투자자를 보호하고, 금융시장의 발전과 효율성 증진에 기여합니다.2) 객관적이고 공정한 기업평가확인서를 발급함으로써 건전한 거래관계 형성을 도모합니다.
기업신용평가의 필요성
공공기관 제출용(공공기관 입찰)
국가계약관련 회계 예규 개정으로 정부, 지방자치단체 및 공공기관의 입찰 적격심사의 경영상태를 평가하는데 기업신용등급 평가서가 요구됩니다.민간기업 제출용(협력업체 등록)
건설업, 제조업, 유통업 등에 있어서 협력회사 등록 및 대기업과의 거래 또는 업무협약을 위해 기업신용등급과 현금흐름등급 확인서의 제출이 요구됩니다.금융기관 제출용(기업여신 용도)
당좌거래용 또는 기업 여신 참고용으로 금융기관의 당좌예금계좌의 신규개설 또는 계속 거래 여부 판단에 반드시 필요한 조건입니다.신용평가의 구성요소
기업신용평가등급 분석의 범위
기업신용등급 개선효과
기업신용등급 체계
| 건설회계 전문가의 선택 기준 | ||
|---|---|---|
| 신용상태 | 신용등급 | 신용등급의 정의 |
| 우 수 | AAA | 상거래를 위한 신용능력이 최우량이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능하다. |
| AA | 상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능하다. | |
| A | 상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적이다. | |
| 양 호 | BBB | 상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성저하가능성이 있다. |
| 보 통 | BB | 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가 우려된다. |
| B | 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성저하가능성이 높다. | |
| 열 위 | CCC | 상거래를 위한 신용능력이 보통 이하이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요한다. |
| CC | 상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮다. | |
| C | 상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높다. | |
| 부 실 | D | 현재 신용위험이 실제 발생하였거나, 신용위험에 준하는 상태이다. |
| 평가제외 | R | 1년 미만의 결산재무제표를 보유하거나, 경영상태 급변으로 기업신용평가 등급부여를유보한 상태이다. |
